本公司董事会及全部董事包管本通告体例不保存职何子虚记录、误导性陈说或庞大漏掉，并对其体例简直凿性、精确性和完备性照章承当法令负担。
北京宝兰德应用软件股分局限公司（如下简称“公司”）于2020年8月10日座谈会了第二届董事会第十四次集会，审议经过了《对于审议公司对外投资创造全资子公司的议案》，赞成公司利用自有资本在河南省郑州市投资创造全资子公司，备案本钱不跨越500万元软妹币。详细体例详见公司于2020年8月11日在上海证券买卖所网站（）上表露的《北京宝兰德应用软件股分局限公司对外投资创造全资子公司的通告》（通告编号：2020-030）。
今天，该子公司获得了郑州市金水区墟市监视办理局颁布的《业务派司》，告竣了工商备案挂号手续，详细挂号新闻以下：
运营规模：普通名目：手艺办事、手艺开辟、手艺征询、手艺交换、手艺让渡、手艺推行；应用软件开辟；应用软件发卖；计较肌体系办事；计较机软硬件及协助装备零售（除照章须经核准的名目外，凭业务派司照章自立展开运营勾当）
本公司监事会及全部监事包管本通告体例不保存职何子虚记录、误导性陈说或庞大漏掉，并对其体例简直凿性、精确性和完备性照章承当法令负担。
北京宝兰德应用软件股分局限公司（如下简称“公司”）第三届监事会第八次集会于2022年6月10日在北京市向阳区东三环北路19号中青大厦803⑻06室集会室以现场与通信表决相联合的体例座谈会。本次集会由监事会主席辛万江师长教师垄断，应列席集会监事3人，现实列席集会监事3人。
校改后的《北京宝兰德应用软件股分局限公司监事集会事法则》详见公司于2022年6月14日表露于上海证券买卖所网站（）的相干轨制全文。
本公司董事会及全部董事包管本通告体例不保存职何子虚记录、误导性陈说或庞大漏掉，并对其体例简直凿性、精确性和完备性照章承当法令负担。
北京宝兰德应用软件股分局限公司（如下简称“公司”）第三届董事会第十三次集会于2022年6月10日在北京市向阳区东三环北路19号中青大厦803⑻06室大集会室以现场与通信表决相联合的体例座谈会。本次集会由董事长易存道师长教师垄断，本次集会应列席集会董事7人，现实列席集会董事7人。本次集会的调集、座谈会契合无关法令、行政律例、部分规定、范例性文献和《公司条例》等划定。
（一）审议经过《对于变动备案本钱、校改〈公司条例〉并提请股东南大学会受权董事会详细打点工商变动挂号手续的议案》；
详细体例详见公司于2022年6月14日表露于上海证券买卖所网站（）的《对于变动公司备案本钱、校改〈公司条例〉并打点工商变动挂号的通告》（通告编号：2022-053）。
为进一步美满公司管理构造，公司按照《中华黎民共和国国法令》《中华黎民共和国证券法》等相干法令、律例、范例性文献的划定，并联合公司现实环境,对公司的《股东南大学集会事法则》《董事集会事法则》《积累投票制实行细目》《自力董事事情轨制》《联系关系买卖办理轨制》《庞大运营与投资决议计划办理轨制》《融资和对外包管办理轨制》《召募资本办理轨制》《自力董事年报事情轨制》《董事管帐谋委员会事情细目》《董事会薪酬与查核委员集会事法则》《董事会提名委员集会事法则》《董事会审计委员集会事法则》《董事会审计委员会年报事情规程》《新闻表露办理轨制》《庞大新闻外部陈述轨制》《投资者关联办理事情细目》《董事、监事、高级办理职员持股变更办理法子》《范例与联系关系方资本来往的办理轨制》《黑幕新闻知恋人挂号办理轨制》《董事会书记事情细目》《司理人职工作细目》、《外部审计轨制》和《财政办理轨制》无关条目停止了校改。
校改后的《股东南大学集会事法则》《董事集会事法则》《积累投票制实行细目》《自力董事事情轨制》《联系关系买卖办理轨制》《庞大运营与投资决议计划办理轨制》《融资和对外包管办理轨制》《召募资本办理轨制》尚需提交公司股东南大学会审议，详细体例详见公司于2022年6月14日表露于上海证券买卖所网站（）的相干轨制全文。
详细体例详见公司于2022年6月14日表露于上海证券买卖所网站（）的《北京宝兰德应用软件股分局限公司对于座谈会2022年第二次姑且股东南大学会的告诉》（通告编号：2022-052）。
对于对上海证券买卖所《对于北京宝兰德应用软件股分局限公司2021年年度陈述的新闻表露羁系询问函》的答复通告
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北京宝兰德应用软件股分局限公司（如下简称“宝兰德”或“公司”）于2022年5月20日收到上海证券买卖所《对于北京宝兰德应用软件股分局限公司2021年年度陈述的新闻表露羁系询问函》（上证科创公文[2022]0158号，如下简称“询问函”），公司收到询问函后高度正视，独立刻构造相干职员和相干中介机构对询问函中须要申明的事变逐项停止了认果真核对落实，现就无关事变答复以下：
除迥殊申明外，答复中算计数与各分项数值之和余数不符的情况均为四舍五入缘由所变成。按照相干当局部分恳求，公司部门涉密新闻请求了采纳脱敏处置的体例停止表露。
1、对于年度经业务绩。年报显现，2021年公司业务支出19,983.95万元，较上年同期增添9.65%；公司完毕归属于上市公司股东的净成本2,682.06万元，较上年同期降落56.07%；完毕归属于上市公司股东的扣除十分常性损益的净成本1,320.15万元，同比降落73.19%。同期，公司业务本钱1,377.45万元，同比降落37.34%。公司是根底应用软件企业，主业务务为中心件应用软件产物、智能运维应用软件产物的研发、发卖和配套手艺办事。请公司：(1)辨别差别产物/支出来历地区，弥补表露业务支出、业务本钱、毛利率和较上年度变更环境，相干变更幅度较大的，申明缘由;(2)申明业务支出与业务本钱变更趋向不分歧的缘由及合感性；(3)弥补近三年前十名客户的称号、创立工夫、备案本钱、营业范例、发卖体例和发卖金额，并联合前述客户的变革和缘由，申明是不是保存大客户流逝的情况：(4)弥补近三年前十大供给商的称号、创立工夫、备案本钱、营业范例、推销体例和推销金额，并申明前述供给商变更环境及其缘由；(5)联合行业趋向、公司运营、左右流变革及首要产物合作敌手的功绩环境，弥补申明公司功绩大幅下滑的缘由及合感性，与行业团体功绩变革是不是分歧。如不分歧，请申明缘由。(询问函第一条)
(一)公司差别产物/支出来历地区，业务支出、业务本钱、毛利率和较上年度变更环境及相干变更幅度较大的缘由
陈述期内，公司完毕业务支出19,983.95万元，较上年同期增添1,757.93万元，同比增加9.65%，首要系公司首要客户的产物及办事须要连续不变增添及新行业客户的开辟而至。公司产生业务本钱1,377.45万元，较上年同期削减821.00万元，下降37.34%，首要系公司在部门产物发卖时为客户停止的定制化开辟办事事情及外购产物、办事削减而至。公司毛利率分行业、分产物、分地域变革较大，首要系公司业务支出、本钱按差别种别区分均有所增减，且业务本钱首要由开辟办事、外购办事、外购产物构成，本钱产生按照客户须要所定，拥有不延续、无纪律性致使。
公司近两年的营业险些来历于主业务务，2021年度，公司主业务务支出较2020年度增加9.64%，主业务务本钱较2020年度降落37.34%，毛利率较2020年度增添5.17个百分点。是以就主业务务辨别差别产物/支出来历地区停止具体剖析。
由上表可知，主业务务支出中根底举措措施应用软件发卖营业、智能运维应用软件办事营业和其余办事营业2021年度较上年变更幅度较大；此中根底举措措施应用软件发卖营业2021年度较上年增添4,225.01万元，增加率63.25%；智能运维应用软件办事较上年度削减1,398.04万元，同比降落51.07%；其余办事较上年削减1,693.36万元，同比降落85.69%。
根底举措措施应用软件发卖营业2021年度较上年增加4,225.01万元，增加率63.25%，首要缘由为2021年纪字根底举措措施的应用软件财产迎来了财产根底高级化、财产构造高品质成长的时机，新闻手艺利用立异高速成长，各地新闻手艺利用立异名目开端大面积放开，公司新闻手艺利用立异营业也获得了杰出的成就，当局行业客户完毕了支出较上年同期71.22%的高速增加；同时公司在金融行业范畴也获得了长足前进，金融行业客户完毕了支出较上年同期增速706.98%的增加。当局行业及金融行业支出本期较上期增加95.82%，其增加额占根底举措措施应用软件发卖营业增加总数的96.35%。详细数据以下：
2021年公司智能运维应用软件办事支出较2020年降落1,398.04万元，降幅51.07%，首要缘由为部门客户的智能运维应用软件定制化开辟办事须要大幅削减而至。2020年公司与中转移新闻手艺局限公司互助完毕支出963.97万元，与华夏香烟总公司XX省公司（如下简称“XX香烟”）的互助完毕支出365.09万元；2021年，公司未与XX香烟及中转移新闻手艺局限公司新签定智能运维应用软件办事条约，但鉴于XX香烟对公司2020年度一期体系定制化开辟功效的高度承认亲睦评，为连续深入晋升XX香烟IT运维办理事情程度，XX香烟客户驱动了XX香烟IT运维监控办理体系进级二期名目建创造项，并于2022年1月经过管委会审批经过了该名目的立项，公司无望络续介入该名目。
2021年公司其余办事支出较2020年降落1,693.36万元，降幅85.69%。首要缘由系公司2020年为当局客户榆林大数据局限公司定制化开辟聪明政务平台，确认支出1,433.81万元，2021年公司与该客户未睁开新营业而至。
主业务务本钱中根底举措措施应用软件办事营业、智能运维应用软件办事营业、其余应用软件发卖营业及其余办事营业2021年度本钱较上年变更幅度较大。
公司供给的手艺办事营业按照客户全体、利用处景、手艺情况、反应速率、客户须要分为高级驻场办事、尺度办事及开辟办事。公司供给的高级驻场办事首要为应客户须要派驻工程师及手艺职员进驻客户现场供给手艺办事，公司依照客户按期确认的派工确认单将派驻职员本钱计入高级驻场手艺办事的本钱。公司供给的尺度办事，首要是保护办事、进级及补钉办事和体系保护办事。该类办事属于保护性办事，大部分在客户须要发生时长途功课便可，所需人力参预及其余资本较少。公司供给的开辟办事，首要是公司按照客户的恳求对本身或其余应用软件产物定制化开辟客户所须要的特别功效。各种办事报价体例、参预资本、办事恳求均有所差别，同时差别客户和利用处景下参预资本亦有所差别。整体来看，各项办事算计本钱本期与上年同期占响应业务支出的比率相称，变更较小。
2)其余应用软件发卖营业2021年度业务本钱为46.24万元，占业务本钱总数的比率为3.36%，2021年景本较上年削减140.31万元，首要为2020年其余应用软件发卖营业中包罗了本钱较高的部格外购硬件，2021年景本首要为应用软件本钱，因此致使其余应用软件本钱变更较大。因其余应用软件发卖营业本钱占比力小，其变更环境对损益的浸染额较小。
3)其余办事营业本钱较上年削减656.27万元，变更比率为83.96%，首要缘由为2020年为当局客户榆林大数据局限公司定制化开辟聪明政务平台，2020年结转本钱731.22万元而至。
公司毛利率整体显现连续不变增加趋向。其平分产物支出中，其余应用软件发卖毛利率变更幅度较大。其余应用软件发卖首要系发卖自有应用软件产物和供给手艺办事的实践中，应客户恳求代为推销的与名目相干的部格外购产物。2020年应用软件发卖营业首要系公司应客户恳求代为推销的硬件备份服务器，该营业毛利率较低，2021年首要为与公司客户签定的电商底座应用软件名目，应客户恳求代为推销应用软件，该营业毛利率较高，导致其余应用软件发卖毛利率大幅增加。因该营业金额较小，是以其毛利率变更对公司浸染较小。
由上表可知，主业务务支出中华东地域、华南地域、华中地域、东南地域2021年度较上年变更幅度较大；此中华东地域发卖营业2021年度较上年增加1,804.89万元，增加率50.35%；华南地域发卖营业2021年度较上年增加1,675.30万元，增加率79.00%；华中地域发卖营业2021年度较上年增加1,085.48万元，增加率74.34%；东南地域发卖营业2021年度较上年降落2,117.25万元，同比降落51.53%。
华东地域发卖营业2021年度较上年增加1,804.89万元，增加率50.35%，首要缘由系2021年进一步扩张发卖范围，拓展电信范畴新客户，拟增华夏转移通讯团体安徽局限公司、华夏转移通讯团体山东局限公司，划分完毕发卖金额380.00万元、90.22万元；深耕原有电信范畴客户，华夏转移通讯团体上海局限公司发卖额由370.85万元增加至1,348.10万元,华夏转移通讯团体江苏局限公司发卖额由972.46万元增加至1,394.39万元。
华南地域发卖营业2021年度较上年增加1,675.30万元，增加率79.00%，首要缘由系2021年进一步扩张发卖范围，深耕客户的同时，经过体系集成商中心拓展新闻手艺利用立异名目的政务范畴客户，经过客户D(终究用户XX省公安厅、XX市委员会办公室等)完毕发卖营业744.69万元，经过客户B(终究用户XX市政数局、XX市政数局等)完毕发卖营业681.42万元。
华中地域发卖营业2021年度较上年增加1,085.48万元，增加率74.34%，首要缘由系2021年进一步扩张发卖范围，深耕客户的同时，经过体系集成商中心拓展新闻手艺利用立异名目的政务范畴客户，经过客户C完毕发卖营业920.35万元。
东南地域发卖营业较上年降落2,117.25万元，下滑51.53%，首要缘由系公司为客户榆林大数据局限公司定制化开辟聪明政务平台并在2020年确认支出1,433.81万元，而2021年公司与该客户未发生新的营业互助。2021年东南地域华夏转移部门省分因为名目扶植权收归总部扶植,年度须要削减,推销额由2020年1,496.62万元降落至2021年的640.98万元。
公司本钱首要包罗手艺办事外包本钱及开辟本钱、应客户恳求代为推销的与名目直接相干的其余软硬件本钱等，本陈述期主业务务本钱中西南地域、华北地域、华中地域、东南地域、东北地域2021年度本钱较上年变更幅度较大，其变更首要缘由以下：
西南地域2021年度业务本钱为12.56万元，占业务本钱总数的比率为0.91%，占比力小，2021年景本较上年削减36.65万元，变更比率为74.48%，首要缘由系华夏转移通讯团体辽宁局限公司2020年推销定制化开辟办事本钱45.14万元，2021年削减至11.66万元而至。
华北地域2021年度业务本钱为364.34万元，本钱较上年增加211.91万元，变更比率为139.03%，首要为2021年中转移新闻手艺局限公司推销公司高级驻场办事，2020年推销公司尺度办事，因高级驻场办事本钱较高，尺度办事属于保护性办事，本钱较低。
华中地域2021年度业务本钱为60.66万元，占业务本钱总数的比率为4.40%，占比力小，本钱较上年削减123.71万元，变更比率为67.10%，首要为2020韶华夏香烟总公司XX省公司定制化IT监控与办理体系应用软件开辟办事结转本钱124.64万元，2021年无此定制化开辟办事，本钱为0。
东南地域2021年度业务本钱为266.91万元，本钱较上年削减1,009.30万元，变更比率为79.09%，首要缘由系公司为客户榆林大数据局限公司定制化开辟聪明政务平台并在2020年确认支出1,433.81万元，同时2020年结转各种本钱989.04万元而至，而2021年公司与该客户未发生新的营业互助，未发天生本。
东北地域2021年度业务本钱为182.92万元，上年度0.37万元，本钱较上年增加182.55万元，变更比率为49,473.04%，首要缘由为2021年贵州转移推销公司高级驻场办事182.92万元，2020年未推销高级驻场办事。
公司毛利率整体显现连续不变增加趋向。其平分地域东南地域、东北地域发卖毛利率变更幅度较大，其变更首要缘由以下：
东南地域毛利率增添17.66个百分点。首要系东南地域业务支出降落51.53%，业务本钱降落79.09%，业务本钱降落幅度大于业务支出降落幅度而至。2020年产生榆林大数据局限公司定制化开辟办事营业的毛利率相对自立应用软件毛利率偏低，是以拉低了团体毛利率，2021年东南地域无此类大额外制化开辟办事营业，故业务本钱降落79.09%，跨越了业务支出降落速率，致使东南地域的毛利率增添17.66个百分点。
东北地域毛利率削减24.15个百分点。首要系公司首要为应用软件企业，自立研发的应用软件产物的相干研发本钱在研发勾当产生确当期全数用度化处置，研发告竣构成自立常识产权对外发卖相干产物时，毛利率为100.00%，东北地域2020年度险些全数发卖自立研发应用软件，毛利率高达99.96%，因为2021年度公司承受贵州转移高级驻场办事发天生本182.92万元；驻场办事毛利率大幅低于自立研发应用软件发卖100.00%的毛利率，导致公司东北地域毛利率削减24.15个百分点。
2021年公司业务支出同比增加9.65%，公司业务本钱降落37.34%。业务支出和业务本钱变更趋向不分歧首要是因公司营业组成差别而至。详细缘由以下：
1.公司为应用软件企业，自立研发的应用软件产物的相干研发本钱在研发勾当产生确当期全数用度化处置，研发告竣构成自立常识产权对外发卖相干产物时，毛利率为100.00%，同时自立应用软件产物发卖支出占比为60.54%，今年自立研发的应用软件产物业务支出较上年增加57.60%，大大增加上加重了业务支出与业务本钱总金额的变更差异。自立应用软件产物的支出本钱组成环境以下：
由上表可知，扣除自立应用软件产物后，公司2021年度业务支出较上年降落25.26%，业务本钱较上年降落37.34%，业务支出与业务本钱变更趋向分歧；此中支出下滑幅度小于本钱下降幅度12.08个百分点，首要是由于根底举措措施应用软件办事本期支出与本钱变更趋向分歧，但出入较大。扣掉该身分的浸染外，公司2021年业务支出较上年下滑64.43%，业务本钱较上年降落68.42%，变更趋向分歧。
公司2021年度根底举措措施应用软件办事支出较上年增添8.86%，本钱较上年增添86.02%，首要为华夏转移通讯团体贵州局限公司及中转移新闻手艺局限公司应用软件办事营业支出本钱变更的浸染。2021年贵州转移及中转移新闻手艺局限公司推销公司高级驻场办事，2020年推销公司尺度办事，因高级驻场办事本钱较高，尺度办事属于保护性办事，大部分在客户须要发生时长途功课便可，所需人力参预及其余资本较少，本钱较低。是以致使本钱增添幅度跨越支出增添幅度。
综上所述，公司业务支出与业务本钱变更趋向不分歧首要是公司营业范例差别而至，公司自立应用软件产物发卖营业100.00%毛利契合公司的运营形式及行业特点，扣除自立应用软件支出外，公司业务支出与业务本钱变更趋向根本分歧。
(三)公司近三年前十名客户的称号、创立工夫、备案本钱、营业范例、发卖体例和发卖金额，并联合前述客户的变革和缘由，申明是不是保存大客户流逝的情况
[注1]公司陈述期内第一大客户华夏转移包罗：华夏转移通讯团体局限公司及其各省子公司和其余联系关系主体
[注2]公司陈述期内第五大客户华夏香烟包罗：华夏香烟总公司XX省公司及XX香烟团体局限负担公司
[注1]公司陈述期内第一大客户华夏转移包罗：华夏转移通讯团体局限公司及其各省子公司和其余联系关系主体
[注2]公司陈述期内第二大客户海潮团体包罗：海潮应用软件团体局限公司及海潮天元通讯新闻体系局限公司
[注3]公司陈述期内第七大客户华夏电信包罗：华夏电信股分局限公司、华夏电信股分局限公司甘肃分公司及华夏电信股分局限公司重庆分公司
公司自创立起即聚焦及深耕电信范畴，电信筹划商华夏转移总部及其各省公司因新建及体系扩容、焦点营业体系保护，加上根底应用软件国产化替换的呼声，电信筹划商华夏转移对宝兰德的推销及办事须要拥有连续性及不变性。2019⑵021年度华夏转移总部及其各省公司均为公司第一大客户，各年支出根本不变在1亿元摆布，完毕的支出占各年业务支出的比率划分为76.67%、54.54%、48.47%。支出占比有所降落，首要为公司自2020年始反应新闻手艺利用立异战略，增添了部门终究客户为政务范畴的客户，支出总数逐年增添而至。纵然伴跟着公司新发卖形式、新范畴客户的拓展，在公司汗青成长历程及将来成长计谋中，华夏转移终究举动公司连续保护、络续深耕的主要客户范畴，不保存对其客户流逝的究竟及潜伏危险。
自2020年起，跟着新闻手艺利用立异的成长及各地新闻手艺利用立异名目开端大面积放开，公司逐步成长并出现出新闻手艺利用立异名目体系集成商客户。因为新闻手艺利用立异名目展开形式、地区化特性、摆设及实行方案的详细恳求，新闻手艺利用立异名目普通由各省市当局承认并在供给商库里的及格新闻体系集成商同一停止推销，并按照各省市方案落实实行摆设恳求，告竣摆设恳求后该地域必定时代内拟增须要较少，反复购置率较低，是以2020及2021年度会保存部门新闻手艺利用立异名目体系集成商保存必定变革的环境。但跟着差别省市的新闻手艺利用立异名目的须要，公司的新闻手艺利用立异名目营业仍显现疾速增加趋向，营业拥有连续性和贸易合感性。
(四)公司近三年前十大供给商的称号、创立工夫、备案本钱、营业范例、推销体例和推销金额，并申明前述供给商变更环境及其缘由
公司为轻财产型的应用软件企业，推销勾当首要为因名目及客户须要零散的软硬件、手艺办事、平常办公消费品、房租水电、流动财产推销及其余办事等。公司近三年计入业务本钱的前十大供给商环境以下：
公司为轻财产型的应用软件公司，公司近三年的本钱推销体例首要为产物、手艺办事。此中产物推销首要为公司按照客户须要推销非自立的软硬件产物；手艺办事推销首要为公司将部门低级的手艺办事外包给供给商，由供给商向客户供给响应的手艺撑持办事。因上述本钱推销营业和推销勾当大部发散生在公司不拥有纪律性和连续性的营业中，公司按照客户的一定恳求、拔取最具产物合宜度、性价比的及格供给商，是以公司近三年此类供给商保存差别水平的颠簸，该环境契合公司举动轻财产型应用软件公司的特性，契合公司简直凿运营状态、现实须要，契合行业遍及推销形式。
(五)联合行业趋向、公司运营、左右流变革及首要产物合作敌手的功绩环境，申明公司功绩大幅下滑的缘由及合感性，与行业团体功绩变革是不是分歧。如不分歧，申明缘由
公司今年业务支出同比增加9.65%，发卖用度、办理用度、研发用度算计同比增加72.73%，增加比率大幅跨越业务支出增加比率，致使公司功绩呈现大幅下滑。详细缘由以下：
(1)行业趋向：最近几年来，中心件墟市整体连结不变增加，2020年，华夏中心件墟市范围到达了65.30亿元软妹币（数据来历：塞迪参谋），按照华为颁发的《鲲鹏计较财产成长》展望，到2023韶华夏中心件墟市空间13.60亿美圆，用户对鉴于云的区块链系统利用办事、动静队伍等中心件对象的须要不停增加，将会增进中心件墟市的疾速成长。以企业级用户的须要为主，企业级客户首要会合在当局、金融、电信等行业范畴，该类客户IT体系范围大，主要性高，是以，相干客户对中心件的产物品质和不变性的恳求高。
同时跟着最近几年来国度战略的鼎力撑持和“新基建”在天下规模内的疾速放开，2020年，在停工复产、“新基建”周全驱动的布景下，新闻手艺利用立异行业高速成长，各地新闻手艺利用立异名目开端大面积放开，全财产迎来了大踏步成长的时机期。
公司适应行业成长大趋向，牢固电信筹划商范畴客户完毕支出稳步增加的根底上，捉住行业新闻手艺利用立异成长时机，完毕新闻手艺利用立异营业的跨步成长。2021年公司业务支出同比增加9.65%，此中当局行业业务支出完毕24.09%的增加，公司各营业范畴的业务增加契合行业成长趋向。
(2)公司运营：2021年度，公司外部运营办理未产生庞大倒霉变革未呈现对运营办理发生庞大倒霉浸染的身分。公司红利首要来自于连续不停的研发参预、手艺立异、产物线夸大和经过营销团队完毕研发功效变化。是以公司逢迎物联网、大数据、野生智能和新闻手艺利用立异营业成长契机，接收优异研发团队，加大研发参预及营销渠道扶植资本。2021年公司职员由416人增加至575人，研发参预较上年增加68.07%。因研发参预及营销团队扶植的功效变化与支出确认工夫保存必定的周期及速度缓慢性，由此构成了时代用度中职工薪酬增幅比率跨越了支出增幅比率。
公司自创立之初深耕电信筹划商范畴，公司电信筹划商客户连续不变展开营业，华夏转移总部及其各省公司客户支出连续不变，未呈现庞大倒霉变革；新闻手艺利用立异营业因战略恳求，体系集成商保存必定的地缘化特点，跟着党政墟市新闻手艺利用立异名目由后期大范围推销转为名目实行前期的摆设扶植期，客户保存必定的变革；
公司举动应用软件企业为非出产型企业，营业过程不触及出产步骤公司平常运营产生的推销首要为偶发性的外包揽事推销和推销开辟摆设应用软件相干的其余软硬件产物。供给商因偶发性推销拥有必定的变更，该变更对公司运营不会发生庞大浸染。
公司可比上市公司首要为北京西方通科技股分局限公司（如下简称“西方通”），西方通近两年的功绩环境以下：
公司功绩与同业业可比公司西方通变更趋向不分歧，首要缘由为西方通在国产中心件中耕作悠长，是国产中心件的开辟者，其总业务支出范围弘远于公司，其产物线及浏览范畴较公司富厚。有别于2014年已上市的西方通多年成立并慢慢夸大的不变的营销渠道及团队，公司2019年11月上市获胜后，正处于使用召募资本搭建营销办事平台扶植、公司手艺及产物夸大及晋升，带来公司团队范围夸大阶段，是以公司参预的相干人力资本本钱较高，同时因为手艺功效及团队扶植的功效变化与支出确认保存必定的周期性，致使公司与西方通的功绩变更呈现不分歧的环境。
宝兰德业务支出、业务本钱及毛利率变更拥有合感性；2021年度业务支出、业务本钱变更趋向不分歧首要系宝兰德营业构造及产物范例差别而至，宝兰德自立应用软件产物发卖营业毛利为100.00%，支出扣除占比力高的自立应用软件支出后，业务支出及业务本钱变更趋向分歧，同种产物或办事差别庚度间支出、本钱、毛利率的变革趋向是合适的；各营业范例前十大客户的根本环境与现实符合，不保存大客户流逝的环境，陈述期内宝兰德首要客户变更首要按照须要变更发生，拥有合感性；各营业类前十大供给商的根本环境与现实符合，供给商按照偶发须要或平常须要变更较大，变更拥有合感性，供给商不不变不浸染宝兰德连续运营；2021年，宝兰德功绩下滑首要是因为2021年度大批引进人材致使昔时研发用度、发卖用度和办理用度明显增添。但新聘职工并未直接变成2021年昔时支出的增加，归纳致使宝兰德2021年度业务成本同比降落跨越50%。
（2）公司2021年度业务支出、业务本钱变更趋向不分歧首要系公司营业构造及产物范例差别而至，支出扣除占比力高的自立应用软件支出后，业务支出及业务本钱变更趋向分歧，同营业构造或产物变更趋向拥有合感性；
（3）各营业范例前十大客户的根本环境与现实符合，不保存大客户流逝的环境，陈述期内公司首要客户变更首要按照须要变更发生，拥有合感性；
（4）各营业类前十大供给商的根本环境与现实符合，供给商按照偶发须要或平常须要变更较大，变更拥有合感性，供给商不不变不浸染公司连续运营；
（5）2021年功绩大幅下滑的首要缘由为公司为络续安定电信筹划商范畴的主要职位，连续扩大新闻手艺利用立异营业，中心开辟金融、交通等其余范畴客户，为连续立异、连结较高的研发程度及缔造更多的新手艺，本期发卖团队及研发团队扶植参预增添，在手定单变化为业务支出拥有必定的速度缓慢性，是以短时间显现功绩大幅下滑。公司业务支出与行业团体变更趋向分歧，因本身计谋计划，本钱用度升高，构成公司成本变更与行业可比公司保存必定的差异。
2、对于功绩快报和功绩预报改正。公司于2022年4月15日表露《对于2021年度功绩快报暨功绩预报改正通告》，对公司后期表露的功绩预报、功绩快报停止改正，大幅调低公司的业务支出及归母净成本等财政目标。按照公司表露，改正的首要缘由是本着慎重性准则对部门条约对应支出的管帐处置停止调动。请公司：(1)弥补前述每项条约首要商定，包罗但不限于触及的买卖敌手方、买卖金额、产物范例、发卖形式、支出确认时点、终究客户和停止今朝相干买卖的实行环境；(2)弥补每项条约相干买卖调动管帐处置简直凿缘由、触及的详细金额，并申明相干买卖是不是拥有贸易本色、是不是保存伪造买卖或提早确认支出的情况；(3)申明财政管帐轨制、外部掌握轨制是不是保存危险或缺点，公司董事会审计委员会、内审机构有没有进一步美满财政管帐轨制、外部掌握轨制的方案及详细办法(询问函第二条)
1.公司于2022年1月25日表露了《北京宝兰德应用软件股分局限公司2021年度功绩预增通告》(通告编号：2022-011)，估计2021年度完毕业务支出为28,000.00万元至31,000.00万元，与上年同期比拟，将增添9,773.98万元至12,773.98万元，同比增添53.63%至70.09%。估计2021年度完毕归属于母公司全面者的净成本为9,200.00万元到10,500.00万元，与上年同期比拟，将增添3,094.49万元到4,394.49万元，同比增添50.68%到71.98%。估计2021年度归属于母公司全面者的扣除十分常性损益的净成本为7,900.00万元至9,200.00万元，与上年同期比拟，将增添2,976.03万元到4,276.03万元，同比增添60.44%至86.84%。
公司于2022年2月25日表露了《北京宝兰德应用软件股分局限公司2021年度功绩快报通告》(通告编号：2022-017)，估计2021年度完毕业务总支出28,791.03万元，较上年同期增加57.97%；完毕归属于母公司全面者的净成本9,463.64万元，较上年同期增加55%；完毕归属于母公司全面者的扣除十分常性损益的净成本8,476.64万元，较上年同期增加72.15%；陈述期末总财产107,956.69万元，较期初增加6.00%；归属于母公司的全面者权利102,580.31万元，较期初增加4.63%。
公司于2022年4月15日表露了《北京宝兰德应用软件股分局限公司2021年度功绩快报暨功绩预报改正通告》(通告编号：2022-022)。通告表露公司对9,952万元条约的相干管帐处置停止调动，由此致使相干数据与2022年1月25日表露的功绩预报及2022年2月25日表露的功绩快报保存较大差别。调动先后功绩相干环境以下所示：
(二)前述每项条约首要商定，包罗但不限于触及的买卖敌手方、买卖金额、产物范例、发卖形式、支出确认时点、终究客户和停止今朝相干买卖的实行环境
[注1]因受疫情浸染，公司及恒信启华受疫情防控战略的局部，临时没法获得停止询问函答复日恒信启华完毕对外发卖的全数材料，是以该买卖实行环境仅为咱们停止今朝所获得到的相干材料的数据；
[注2]当地方指天下党政办公室是指新闻手艺利用立异名目布景下，各省委（直辖市市委、自制戋戋委）、省当局（直辖市市当局、自制戋戋当局）、各中心部委、省属各委办厅局、市级单元等国度党政陷坑用户的统称。
(三)上述每项条约相干买卖调动管帐处置简直凿缘由、触及的详细金额，并申明相干买卖是不是拥有贸易本色、是不是保存伪造买卖或提早确认支出的情况
宝兰德与客户恒信启华在2021年度总计签订7份应用软件发卖条约，条约含税金额算计9,952.00万元，并于2021年12月31日前划分获得了恒信启华对于上述条约对应产物的签收票据。公司根据条约及签收票据，并按照支出确认一向性战略以为该产物的掌握权已移动并停止了响应管帐处置，确认支出8,807.08万元。恒信启华系海内专门处置财产新闻化体系、征询和实行办事的民众公司，公司创立于2006年，备案职位于北京，除寻常贸易来往以外，宝兰德与恒信启华无其余联系关系关联。
(1)该项营业发卖链条较长。链条比公司原有发卖形式链条变长，带来产物终究是不是发卖到终究客户保存不愿定性，特别是疫情情况下。
恒信启华举动宝兰德新闻手艺利用立异营业2021年拟增天下总署理人，掌管将相干产物进一步发卖给下流经销商或末端客户。其营业形式及链条首要为宝兰德--恒信启华（国代）--各省级经销商--末端客户；该营业链条相较于公司原有新闻手艺利用立异营业经销形式（宝兰德--各省级经销商--末端客户）下的经销层级较多，营业链条更长。经公司进一步领会及管帐师穿透核对恒信启华下流经销商及终究用户的发卖条约、产物委托环境，恒信启华未能按方案展开该营业，其对下流及末端客户发卖环境不悲观，恒信启华下流条约因疫情浸染履行环境较差。
（2）受疫情浸染，恒信启华未能按方案展开该项营业，回款进度不达预期。使得公司和管帐师以为向该客户让渡相干产物而有权获得的对价发出大概性较着下降。
公司针对恒信启华改正前业务支出确认金额占改正前公司总业务支出金额的比重为32.36%。恒信启华举动新三板挂牌企业，固然其团体范围局限，但恒信启华不但具有供给团体办理规划的才能，还兼具富厚的售后办事经历和品牌推行、和宝兰德注重的经销商及渠道资本，按照宝兰德与恒信启华签定的相干条约、和谈，恒信启华推销宝兰德产物需后行付出500.00万元预支款；停止2021年12月31日，宝兰德收到恒信启华金钱总计500.00万元，收到的金钱占条约总金额的比率较小；按照《企业管帐原则第14号-支出》(2017年)第五条的划定宝兰德因向客户恒信启华让渡商品而有权获得的对价很大概发出保存庞大不愿定性。是以生气意企业管帐原则中对于“企业该当在客户获得相干商品掌握权时确认支出”的前提。
（3）按照《企业管帐原则第14号-支出》（2017年）第五条的划定和管帐原则利用指南的相干划定：“企业该当在实行了条约中的如约负担，即在客户获得相干商品掌握权时确认支出。获得相干商品掌握权，是指可以或许主宰该商品的利用并从中取得险些全数的经济好处，也包罗有才能阻遏其余方主宰该商品的利用并从中取得经济好处。企业在判定商品的掌握权是不是产生移动时，该当从客户的角度停止剖析，即客户是不是获得了相干商品的掌握权和什么时候获得该掌握权。获得商品掌握权同时包罗以下三项因素：
一是才能。企业只要在客户具有眼前权力，可以或许主宰该商品的利用并从中取得险些全数经济好处时，才智确认支出。若是客户只可在将来的某一时代主宰该商品的利用并从中获益，则解释其还没有获得该商品的掌握权。
二是主宰该商品的利用。客户有导该商品的利用，是指客户在其勾当中有权力用该商品，或可以或许许可或阻遏其余方利用该商品。
三是可以或许取得险些全数的经济好处。客户必需具有取得商品险些全数经济好处的才能，才智被视为取得了对该商品的掌握。”
综上所述，按照拟增经销客户恒信启华营业条约的庞大性、经销形式的特别性、回款欠安和潜伏如约才能较弱的倒霉环境，联合企业管帐原则对掌握权的详细恳求，公司和管帐师依照慎重性准则未确认上述条约的支出。
为疾速反应墟市须要，加速墟市结构，公司鉴戒墟市老练经历，采纳了国代买断包销、再停止分销的营业形式停止墟市推行。天下署理商也许在购入公司产物后自行推销其余产物，并构成可委托末端客户的团体办理规划。恒信启华不但具有供给团体办理规划的才能，还兼具富厚的售后办事经历和品牌推行等才能。跟着渠道职员的推行，停止本羁系询问函答复日恒信启华已签约十余家省级署理，并获胜完毕末端发卖。比如XX香烟、XX中烟、XX水力、XX万维等；并在XX省委、XX省新闻成长中间、XX省公安厅、XX公安厅、XX县委秘密局、XX市委秘密局、XX市委党信办、XX香烟专卖局、XX数字科技、XX省察察院等均摆设了产物停止试运转。
公司与恒信启华停止贸易互助鉴于2021年纪字根底举措措施的应用软件财产迎来了财产根底高级化、财产构造高品质成长的时机，新闻手艺利用立异高速成长的情势，公司与恒信启华签定的条约拥有贸易本色。因恒信启华营业形式展开较往常该营业形式有所差别，公司未实时针对该新发卖形式对下旅客户的发卖环境和潜伏如约才能停止领会和把握，致使公司依照一向支出确认战略对与恒信启华签定的条约停止支出确认，公司与恒信启华之间的买卖确凿保存，不保存伪造买卖和提早确认支出的客观志愿，现按照慎重性准则，对支出确认停止了调动。
(四)申明财政管帐轨制、外部掌握轨制是不是保存危险或缺点，公司董事会审计委员会、内审机构有没有进一步美满财政管帐轨制、外部掌握轨制的方案及详细办法
公司依照《企业外部掌握根本范例》《企业外部掌握利用指点》等划定，成立了财政管帐轨制及外部掌握轨制。按照天健管帐师事件所（特别通俗合资）出具的外部掌握审计陈述，其以为公司于2021年12月31日依照《企业外部掌握根本范例》和相干划定在全面庞大方面连结了有用的财政陈述外部掌握。因恒信启华营业形式展开较往常该营业形式的特别性，公司未实时针对该新发卖形式对下旅客户的发卖环境和潜伏如约才能停止领会和把握，致使公司依照一向支出确认战略对与恒信启华签定的条约停止支出确认。这次对相干条约支出停止调动后，公司意想到在对管帐原则的体会上不敷深切，对新发卖形式对支出确认的浸染研判缺乏，专门才能尚需进步。据此，公司董事会审计委员会及内审部分以这次调动事变为契机，构造特意职员周全梳理、细化公司各项内控轨制，深化财政部分与营业部分的按期相同体制和预警体制，构造无关部分增强管帐原则的进修，包管财政陈述确凿靠得住。
宝兰德功绩预报及快报改正触及的营业条约买卖处置的调动首要受宝兰德拟增营业形式和买卖方如约环境的浸染，调动后更拥有慎重性，契合企业管帐原则的恳求；宝兰德与恒信启华之间的买卖拥有贸易本色，不保存伪造买卖的情况，经调动后不保存提早确认支出的情况，宝兰德董事会审计委员会及内审机构在此事变产生后已动手进一步美满财政管帐轨制、外部掌握轨制，以包管运营效力和结果、包管财政数据的靠得住性。
公司功绩预报及快报改正触及的营业条约买卖处置的调动首要受公司拟增营业形式和买卖方如约环境的浸染，调动后更拥有慎重性，越发契合企业管帐原则的恳求；公司董事会审计委员会及内审机构在此事变产生后已动手进一步美满财政管帐轨制、外部掌握轨制，以包管运营效力和结果、包管财政数据的靠得住性。
3、对于应收账款。年报显现，201九、2020和2021年，公司应收账款账面代价为13,485.87万元、17,476.84万元、20,397.73万元，占当期业务支出的比重为94.11%、95.89%和102.70%。公司应收账款账面代价连续升高，占当期业务支出比重连续增添。别的，按账龄区分，陈述期末公司账龄1年以上的应收账款占比35.53%，比率较高。请公司：(1)弥补应收账款连续较大幅度增加且占业务支出的比重连续升高的缘由及合感性；(2)弥补应收账款前十名客户的称号、买卖金额、产物范例、今朝账龄、计提的坏账筹办金额和期后回款环境；(3)联合应收账款前十名客户的运营环境、信誉状态和期后回款环境，申明前述应收账款坏账筹办的计提是不是充实、是不是谨慎。(询问第三条)
公司应收账款本期较上期增加16.71%，首要系跟着如云计算、大数据、物联网等数字化手艺的遍及，政务大数据、聪明乡村、企业上云、新闻手艺利用立异等行业数字化热门名目也在稳步推动，进而督促公司运营范围不变增加。2021年公司在电信范畴的国产中心件墟市据有率到达90.00%以上，当局行业支出比上年增加了24.09%，金融行业支出比上年增加了239.40%。上述支出范围的增加带头了应收账款的连续增加。业务支出近两年复合增加率为18.09%，应收账款近两年复合增加率为22.98%，因受疫情浸染，近两年带来客户回款恰当提早，从而应收账款进一步增添，因应收账款客户信誉较好，仍在可控规模内。
公司客户首要是庞大电信、金融等范畴的国企博鱼官方网、央企和当局等优良客户，受推销民风和估算办理浸染，上述客户凡是在一季度拟定今年度推销方案，2、三季度停止相干产物调研、约请相干厂商介入招招标和商务构和并签定推销条约，是以在四时度对供给商产物的查收事情绝对会合，由此因客户全体性子及买卖民风保存必定的季候性，公司的业务支出及应收账款在第四时度确认较多。基于电信筹划商、央企客户、当局及金融客户运营状态杰出、资信及信誉品级较高，大部门客户的应收账款尚在账期内，加上上述客户外部结算过程冗长，结算周期绝对较长；同时因为2021年下半年疫情频频，各地疫情防控战略趋严对应收账款的清欠催出工作带来必定的搅扰，大大增加长进一步加重了应收账款回款周期耽误。
但从整体看，公司应收账款余额账龄一年之内占比64.47%，2年之内占比90.59%，账龄构造杰出，整体应收账款没法收受接管的潜伏危险较小。
(二)公司应收账款前十名客户的称号、买卖金额、产物范例、今朝账龄、计提的坏账筹办金额和期后回款环境